RC Pro Perte de Gain LPP (Prévoyance) Assurances Techniques

Assurance Perte de Gain Collective (IJM) 2026
en Suisse Romande

Dirigeants de PME : Protégez votre trésorerie, maîtrisez vos coûts RH et couvrez vos obligations légales (CO 324a & CCT).

Sécuriser ma PME

Pourquoi l'assurance IJM est le bouclier financier de votre PME ?

Pour une entreprise en Suisse, l'obligation légale de verser le salaire d'un collaborateur en incapacité de travail peut rapidement devenir un gouffre financier. L'Assurance Indemnité Journalière Maladie (IJM) collective transforme un risque financier imprévisible en une charge budgétaire parfaitement maîtrisée. Si vous êtes indépendant à Fribourg, découvrez aussi notre protection complète pour indépendants.

Les 3 piliers de la protection de votre entreprise

Protection de la trésorerie

En cas d'absence prolongée (burn-out, maladie grave), l'assurance prend le relais du salaire. Vous évitez de payer un double coût (le collaborateur absent + son remplaçant).

Conformité légale absolue

Vous vous libérez totalement des risques liés à l'article 324a du Code des Obligations et aux exigences de votre Convention Collective de Travail (CCT).

Attractivité RH (Marque Employeur)

Offrir une couverture IJM qui maintient 80% (ou 100%) du salaire pendant 730 jours est un argument de poids pour recruter et fidéliser vos talents en Suisse Romande.

Le piège de l'article 324a du CO et des CCT

Contrairement à l'assurance accident (LAA), l'assurance perte de gain maladie collective n'est pas obligatoire au niveau fédéral, sauf si elle est imposée par une Convention Collective de Travail (CCT) de votre secteur (Construction, Restauration, Horlogerie, etc.).

Le risque sans assurance

Si vous n'avez pas de contrat IJM, la loi (CO 324a) vous oblige à payer le salaire à 100% selon l'Échelle de Berne, de Zurich ou de Bâle. Plus votre collaborateur a de l'ancienneté, plus la facture est lourde pour votre entreprise.

L'Échelle de Berne — Obligation de l'employeur

Ancienneté	Obligation de salaire à 100%
1ère année de service	3 semaines
2ème année de service	1 mois
3ème et 4ème années	2 mois
Dès la 5ème année	3 mois et plus…

Le calcul est simple : Avec une assurance collective adaptée, dès la fin du délai d'attente choisi (14, 30 ou 60 jours), la compagnie d'assurance verse 80% du salaire pendant 730 jours, vous libérant ainsi de toute charge financière directe.

Accident vs Maladie : ce que l'employeur doit savoir

Ne confondez pas vos obligations. Le cadre légal suisse sépare strictement la charge de l'accident et celle de la maladie.

Caractéristique	LAA (Assurance Accident)	IJM (Perte de Gain Maladie)
Obligation légale	OUI — Loi fédérale LAA	NON (sauf si imposé par une CCT)
Risques couverts	Accidents professionnels et non-professionnels	Maladies, virus, dépressions, burn-out
Prestations standards	80% du salaire dès le 3ème jour	80% ou 90% du salaire selon le contrat choisi
Durée de prise en charge	Illimitée (jusqu'à la rente ou guérison)	Limitée (généralement 720 ou 730 jours)
Financement	Primes AP souvent à la charge de l'employeur	Partage paritaire (50/50) possible avec l'employé

Questions fréquentes des chefs d'entreprise

Une CCT peut-elle m'obliger à souscrire une IJM ?

Oui. De nombreuses Conventions Collectives de Travail (CCT) en Suisse Romande imposent non seulement la souscription d'une assurance perte de gain maladie, mais fixent également les conditions minimales (ex : couverture dès le 1er jour, maintien du salaire à 80% ou plus).

Peut-on partager le coût de la prime avec les employés ?

Oui. Contrairement à la LAA professionnelle, la prime d'une assurance IJM collective peut être partagée à parts égales (50% employeur / 50% employé), déduite directement sur la fiche de salaire, ce qui allège considérablement le coût pour l'entreprise.

Les primes payées par la PME sont-elles déductibles ?

Oui. Toutes les primes d'assurance collective versées par l'entreprise pour son personnel entrent dans les charges d'exploitation et sont 100% déductibles fiscalement.

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